یکی از پیچیده‌ترین جنبه‌های سیستم اقتصادی کانادا و ایالات متحده، سیستم مالیاتی این کشورها و انواع مالیات در کانادا است. برای بسیاری از مهاجران ایرانی در کانادا این واقعیت که همه افراد باید خودشان مالیاتی که باید بدهند را محاسبه کنند و به اداره مالیات گزارش بدهند، کمی عجیب است، اما اگر با این سیستم خوب آشنا شوید، ممکن است طرف‌دار پروپاقرص آن شوید زیرا راه‌های بسیاری برای مدیریت هزینه‌ها و کمتر کردن مالیات پیش پای شما می‌گذارد. در این مقاله از immispot با انواع مالیات از مالیات فارکس گرفته تا مالیات خانه در کانادا آشنا خواهیم شد.
انواع مالیات در کانادا
جالب است بدانید منبع درآمد اصلی دولت کانادا، مالیات‌هایی هستند که از شهروندان و بیزینس‌ها می‌گیرد. در این کشور سیستم مالیاتی شامل مالیات‌بردرآمد، مالیات بر خرید، مالیات بر املاک و دیگر انواع مالیات‌ها می‌شود. کانادا سیستم مالیاتی پلکانی دارد یعنی درصد مالیات متناسب با درآمد افراد افزایش خواهد یافت. این سیستم به سه سطح اصلی تقسیم می‌شود: مالیات فدرال، مالیات استانی (در هر استان متفاوت) و مالیات‌های محلی.
مالیات بر در آمد فدرال کانادا
در جدول زیر مالیاتی که در سال 2024 همه افراد در همه استان ها باید بپردازند را میبینید. مالیات بر درآمد کانادا یکی از اصلی ترین انواع مالیات در کانادا است. این نرخ ها به علاوه نرخ مالیات بر درآمد استان محل زندگی شما، مالیاتی است که از حقوق سالانه شما کسر خواهد شد.
| درصد مالیات فدرال کانادا | میزان درآمد سالانه به دلار کانادا |
| 15% | یا کمتر 55,867 |
| 20.5% | 55,867 – 111,733 |
| 26% | 111,733 – 173,205 |
| 29% | 173,205 – 246,752 |
| 33% | یا بیشتر 246,752 |
مالیات بر در آمد در هر استان کانادا
هر استان بر اساس سیاست‌های خودش تصمیم می‌گیرد مالیات بیشتر یا کمتری بگیرد. از قدیم استان‌های لیبرال‌تر مانند بریتیش کلمبیا و انتاریو مالیات کمتری داشته‌اند.
مالیات‌بردرآمد کانادا در آلبرتا
| درصد مالیات استان آلبرتا | درآمد سالانه به دلار کانادا |
| 10% | برابر 148,269 یا کمتر |
| 12% | 148,269 – 177,922 |
| 13% | 177,922 – 237,230 |
| 14% | 237,230 – 355,845 |
| 15% | 355,845 یا بیشتر |
مالیات‌بردرآمد انتاریو
| درصد مالیات انتاریو | درآمد سالانه به دلار کانادا |
| 5.05% | برابر 51,446 یا کمتر |
| 9.15% | 51,446 – 102,894 |
| 11.16% | 102,894 – 150,000 |
| 12.16% | 150,000 – 220,000 |
| 13.16% | 220,000 یا بیشتر |
مالیات‌بردرآمد در بریتیش کلمبیا
| درصد مالیات بریتیش کلمبیا | درآمد سالانه به دلار کانادا |
| 5.06% | برابر 47,937 یا کمتر |
| 7.7% | 47,937 – 95,875 |
| 10.5% | 95,875 تا 110,076 |
| 12.29% | 110,076 – 133,664 |
| 14.7% | 133,664 – 181,232 |
| 16.8% | 181,232 – 252,752 |
| 20.5% | 252,752 یا بیشتر |
مالیات‌بردرآمد کانادا در استان مانیتوبا
| درصد مالیات مانیتوبا | درآمد سالانه به دلار کانادا |
| 10.8% | برابر 47,000 دلار کانادا یا کمتر |
| 12.75% | 47،000 تا 100،000 |
| 17.4% | بیشتر از 100،000 دلار کانادا |
میزان مالیات‌بردرآمد استان نوا اسکوشیا
| درصد مالیات استان نوا اسکوشیا | درآمد سالانه به دلار کانادا |
| 8.79% | برابر 29,590 یا کمتر |
| 14.95% | 29،590 – 59،180 |
| 16.67% | 59،180 – 93،000 |
| 17.5% | 93،000 – 150،000 |
| 21% | بیشتر از 150،000 |
میزان مالیات‌بردرآمد استان نیوفاندلند و لابرادور
| درصد مالیات‌بردرآمد استان نیوفاندلند | میزان درآمد |
| 8.7% | برابر 43،198 یا کمتر |
| 14.5% | 43،198 تا 86،395 |
| 15.8% | 86،395 – 154،244 |
| 17.8% | 154،244 – 215،943 |
| 19.8% | 215،943 – 275،870 |
| 20.8% | 275،870 – 551،739 |
| 21.3% | 551،739 – 1،103،478 |
| 21.8% | بیشتر از 1،103،478 |
مالیات‌بردرآمد استان کبک کانادا 2024
| درصد مالیات کبک | میزان درآمد | ||
| 14% | برابر 51،780 یا کمتر | ||
| 19% | 51،780 – 103،545 | ||
| 24% | 103،545 – 126،000 | ||
| 25.75% | بیشتر از 126،000 | ||
مالیات‌بردرآمد استان ساسکاچوان
| درصد مالیات استان ساسکاچوان | حقوق سالیانه |
| 10.5% | برابر 52،057 یا بیشتر |
| 12.5% | 52،057 – 148،734 |
| 14.5% | بیشتر از 148،734 |
مالیات خانه در کانادا یا Property Tax
مالیات بر املاک، مالیاتی است که به مالکان املاک پرداخت می‌شود و بر اساس ارزش ملک محاسبه می‌شود. این مالیات در سطح محلی (شهری) وضع می‌شود و به شهرداری‌ها تعلق می‌گیرد. میزان این مالیات بر اساس ارزش ارزیابی شده ملک و نرخ مالیاتی که توسط شهرداری تعیین می‌شود، محاسبه می‌گردد.
مثال: مالیات خانه‌ای به ارزش 700,000 دلار در شهر تورنتو
در تورنتو، نرخ پایه مالیات بر ملک در سال 2024 حدود 0.66٪ از ارزش ارزیابی‌شده ملک است. این نرخ ممکن است هر سال کمی تغییر کند و همچنین شامل مالیات‌های اضافی مانند مالیات‌های آموزشی یا منطقه‌ای می‌شود.
محاسبه مالیات بر ملک:
- ارزش خانه: 700,000 دلار
- نرخ مالیات: 0.66٪ (تقریبی)
محاسبه:
فرمول محاسبه مالیات بالا به‌صورت ساده به شرح زیر است:
مالیات سالانه=700,000×0.0066=4,620 دلار\text{مالیات سالانه} = 700,000 \times 0.0066 = 4,620 \text{ دلار}مالیات سالانه=700,000×0.0066=4,620 دلار
بنابراین، صاحب یک‌خانه باارزش 700,000 دلار در تورنتو باید سالانه حدود 4,620 دلار مالیات بر ملک پرداخت کند. البته این رقم ها تقریبی هستند و برای محاسبه دقیق باید از یک مشاور مالیاتی کمک بگیرید.
انواع مالیات در کانادا: مالیات بر خرید
مهاجران هنگام خرید کالاها و خدمات در کانادا باید مالیات بر فروش (GST/HST/PST) را پرداخت کنند. نرخ این مالیات بسته به استان و نوع خرید متفاوت است. برخی کالاها و اقلام ضروری از مالیات بر خرید معاف هستند. در کانادا، مالیات بر خرید به‌صورت GST، PST یا HST بسته به استان متفاوت است، درحالی‌که در ایران مالیات بر ارزش‌افزوده به‌صورت یکنواخت در سطح کشور اعمال می‌شود.
مالیات فارکس در کانادا
در کانادا، درآمد حاصل از معاملات فارکس به یکی از دو روش زیر دسته‌بندی می‌شود: درآمد شغلی یا درآمد حاصل از سرمایه.
۱. درآمد شغلی یا تجاری (Business Income)
اگر شما به طور مداوم و به‌عنوان شغل اصلی یا یک فعالیت تجاری به معاملات فارکس مشغول هستید، درآمد حاصل از آن به‌عنوان درآمد شغلی یا تجاری در نظر گرفته می‌شود. در این حالت، شما باید تمام درآمدهای حاصل از معاملات فارکس را به‌عنوان درآمد کسب‌وکار گزارش کنید و پس از کسر هزینه‌های مرتبط با فعالیت، مالیات‌بردرآمد را بر اساس نرخ‌های مالیات‌بردرآمد شخصی یا شرکتی پرداخت کنید.
۲. درآمد سرمایه‌ای (Capital Gains)
اگر شما به‌صورت غیرمستمر و به‌عنوان یک سرمایه‌گذاری جانبی به معاملات فارکس می‌پردازید، درآمد حاصل از آن به‌عنوان سود سرمایه (Capital Gains) در نظر گرفته می‌شود. در این حالت، تنها ۵۰٪ از سود خالص شما مشمول مالیات است و این مبلغ به نرخ‌های مالیات‌بردرآمد شما افزوده می‌شود.
مثالی از محاسبه مالیات بر فارکس
فرض کنید شما در طول یک سال از معاملات فارکس 20,000 دلار سود کرده‌اید:
- اگر این درآمد به عنوان درآمد تجاری ثبت شود: کل 20,000 دلار مشمول مالیات خواهد بود و به نرخ‌های مالیات بر درآمد شخصی شما (بر اساس مقیاس‌بندی درآمد) افزوده می‌شود.
- اگر این درآمد به‌عنوان سود سرمایه ثبت شود: فقط 50٪ از 20,000 دلار، یعنی 10,000 دلار مشمول مالیات خواهد بود و به درآمد کلی شما افزوده می‌شود.
نکات مهم:
- تعیین نوع درآمد: بسیار مهم است که تصمیم بگیرید درآمد فارکس شما در کدام دسته‌بندی قرار می‌گیرد. این تصمیم باید بادقت گرفته شود و به نوع و تعداد معاملات شما بستگی دارد.
- گزارش‌کردن دقیق: همه درآمدها باید به‌درستی در اظهارنامه مالیاتی شما گزارش شوند تا از مشکلات قانونی جلوگیری شود.
- هزینه‌های مجاز: اگر درآمد شما به‌عنوان درآمد تجاری در نظر گرفته می‌شود، می‌توانید هزینه‌های مرتبط با این تجارت را (مانند هزینه‌های نرم‌افزار، کارمزدهای معاملاتی، و…) کسر کنید.
مشاوره مالیاتی
برای اطمینان از اینکه درآمد فارکس شما به‌درستی و با کارآمدی مالیاتی مدیریت می‌شود، توصیه می‌شود با یک مشاور مالیاتی در کانادا مشورت کنید. مشاور مالیاتی می‌تواند به شما کمک کند تا بهترین روش برای گزارش‌کردن این درآمد و کاهش بار مالیاتی را انتخاب کنید.
مالیات انتقال پول در کانادا
مالیات بر انتقال پول در کانادا معمولاً به‌صورت مستقیم وجود ندارد. بااین‌حال، انتقال پول می‌تواند به طور غیرمستقیم مشمول مالیات‌های دیگری شود، بسته به نوع انتقال و منبع پول. این موارد ممکن است شامل مالیات‌بردرآمد، مالیات بر عایدی سرمایه، و حتی مالیات بر هدایا باشد.
برای مطالعه بیشتر: روش های انتقال پول به کانادا
۱. انتقال پول از یک حساب بانکی در خارج از کانادا به کانادا
- مالیات‌بردرآمد: اگر پولی که به کانادا منتقل می‌کنید، از درآمدهای شما در خارج از کشور باشد و شما مقیم مالیاتی کانادا باشید، ممکن است لازم باشد این درآمد را در اظهارنامه مالیاتی خود گزارش کنید و مالیات‌بردرآمد آن را بپردازید.
- مالیات بر عایدی سرمایه: اگر پولی که به کانادا منتقل می‌کنید، از فروش دارایی‌های سرمایه‌ای باشد (مانند املاک یا سهام)، ممکن است مشمول مالیات بر عایدی سرمایه شود.
۲. انتقال پول به عنوان هدیه
- مالیات بر هدایا: در کانادا، دریافت هدایا مشمول مالیات نمی‌شود، اما در برخی موارد خاص، مانند زمانی که هدیه از طرف یک فرد غیرمقیم به یک فرد مقیم کانادا داده می‌شود، ممکن است نیاز به گزارش دادن آن وجود داشته باشد. اما مالیات مستقیم بر هدایا در کانادا وجود ندارد.
۳. انتقال پول بین حساب‌های شخصی در کانادا
- مالیات بر درآمد: اگر پولی که در یک حساب بانکی در کانادا به حساب دیگری منتقل می‌شود، از درآمد حاصل شده باشد و این درآمد قبلاً گزارش نشده باشد، باید در اظهارنامه مالیاتی گزارش شود و مشمول مالیات بر درآمد شود.
مثال: انتقال 100,000 دلار از خارج به کانادا
فرض کنید شما قصد دارید 100,000 دلار از یک حساب بانکی در ایران به حساب خود در کانادا منتقل کنید. در این شرایط، بسته به موارد زیر ممکن است لازم باشد مالیات انتقال پول در کانادا را پرداخت کنید:
- منبع پول:
- اگر این پول از درآمد یا پس‌اندازهای شما باشد که قبلاً در خارج از کانادا به دست آورده‌اید، شما باید آن را به عنوان درآمد خارجی در اظهارنامه مالیاتی خود گزارش کنید.
- اگر این پول از فروش یک دارایی سرمایه‌ای (مانند فروش ملک) در خارج از کشور به دست آمده باشد، باید عایدی سرمایه را محاسبه کرده و مالیات آن را بپردازید.
- نحوه محاسبه و پرداخت مالیات:
- اگر پول از درآمدهای شغلی شما باشد، باید کل 100,000 دلار را به عنوان درآمد گزارش کرده و مالیات بر درآمد آن را بپردازید. مثلا، اگر نرخ مالیات بر درآمد شما 30٪ باشد، مالیات شما معادل 30,000 دلار خواهد بود.
- اگر پول از فروش دارایی سرمایه‌ای باشد، تنها 50٪ از سود مشمول مالیات است. بنابراین، اگر 100,000 دلار سود خالص باشد، 50,000 دلار از آن مشمول مالیات می‌شود و با نرخ 30٪ مالیات بر آن، شما باید 15,000 دلار مالیات بپردازید.
چگونه می توان به طور قانونی از پرداخت مالیات طفره رفت؟
شما نمی توانید به طور کامل از پرداخت مالیات طفره بروید اما در کانادا، کاهش قانونی مالیات به معنای استفاده از تمام معافیت‌ها، اعتبارها، کسرها و برنامه‌های مالیاتی است که در چارچوب قانون مالیاتی کانادا (CRA) مجاز هستند. اگر مایل به مهاجرت کاری و سرمایه گذاری در کانادا هستید، حتما باید در این باره تحقیق کنید. تعدادی از راهکارهای قانونی برای کاهش مالیات عبارت اند از:
۱. استفاده از حساب‌های پس‌انداز معاف از مالیات (TFSA)
- توضیح: هر کانادایی بالای ۱۸ سال می‌تواند در یک حساب TFSA سرمایه‌گذاری کند. سودهای حاصل از این سرمایه‌گذاری‌ها معاف از مالیات هستند و در زمان برداشت نیز مالیاتی بر آنها اعمال نمی‌شود.
- مزیت: هیچ محدودیتی برای استفاده از درآمد حاصل از این حساب‌ها وجود ندارد و می‌توانید آن را بدون نگرانی از مالیات برداشت کنید.
۲. حساب‌های بازنشستگی ثبت‌شده (RRSP)
- توضیح: در این نوع حساب، سرمایه‌گذاری‌ها تا زمانی که برداشت نشوند، معاف از مالیات هستند. علاوه بر این، مبلغ سرمایه‌گذاری‌شده در این حساب‌ها قابل کسر از درآمد مشمول مالیات است.
- مزیت: اگر در سال‌های با درآمد بالا در RRSP سرمایه‌گذاری کنید و در دوران بازنشستگی که احتمالاً درآمد کمتری دارید، آن را برداشت کنید، مالیات کمتری پرداخت خواهید کرد.
۳. کسرهای مالیاتی از حساب های کسب‌وکار
- توضیح: اگر شما کسب‌وکاری دارید، می‌توانید هزینه‌های مرتبط با کسب‌وکار مانند اجاره دفتر، ابزارها، هزینه‌های سفر، و حتی هزینه‌های استفاده از خانه برای کسب‌وکار را از درآمد خود کسر کنید.
- مزیت: کاهش درآمد مشمول مالیات از طریق کسر هزینه‌های کسب‌وکار.
۴. تقسیم درآمد (Income Splitting)
- توضیح: تقسیم درآمد یک بیزینس خانوادگی بین فیش های حقوقی اعضای خانواده یکی از راه‌های کاهش مالیات است. این کار می‌تواند از طریق TFSA یا RRSP و یا با پرداخت دستمزد به اعضای خانواده در کسب‌وکار خودتان انجام شود.
- مزیت: کاهش نرخ مالیات کلی خانوار.
۵. استفاده از اعتبارهای مالیاتی (Tax Credits)
- توضیح: استفاده از اعتبارهای مالیاتی می‌تواند میزان مالیات پرداختی شما را کاهش دهند. این اعتبارها شامل اعتبار برای هزینه‌های تحصیلی، اعتبار کودک، اعتبار کمک‌های خیریه، و اعتبار هزینه‌های پزشکی می شوند. اعتبار مالیاتی یعنی شما به نوعی قبلا هزینه ای برای پرداخت شهریه دانشگاه با مسائل مشابه که شامل مالیات کم یا صفر هستند پرداخت کرده اید که باعث می شود به اصطلاح کمی مالیات طلب داشته باشید.
- مزیت: کاهش مستقیم مبلغ مالیات قابل پرداخت.
۶. انتقال سرمایه به TFSA یا RRSP قبل از رشد قابل‌توجه آن
- توضیح: اگر سرمایه‌ای دارید که احتمال می‌دهید به سرعت رشد کند، بهتر است آن را به یک TFSA یا RRSP منتقل کنید. سود حاصل از رشد این سرمایه در داخل این حساب‌ها مشمول مالیات نمی‌شود.
- مزیت: جلوگیری از پرداخت مالیات بر سود سرمایه یا درآمد.
۷. برنامه‌ریزی برای عایدی سرمایه (Capital Gains)
- توضیح: اگر دارایی‌هایی دارید که ممکن است بخواهید در آینده آنها را بفروشید، برنامه‌ریزی دقیق برای زمان‌بندی فروش آنها می‌تواند به کاهش مالیات کمک کند. برای مثال، اگر در سالی که درآمد کمتری دارید، این دارایی‌ها را بفروشید، نرخ مالیات کمتری پرداخت خواهید کرد.
- مزیت: مدیریت مالیات بر سود سرمایه بهینه.
۸. معافیت فروش ملک اصلی (Principal Residence Exemption)
- توضیح: در کانادا، سود حاصل از فروش ملک اصلی شما (یعنی ملکی که به عنوان خانه اصلی خود استفاده می‌کنید) معاف از مالیات است.
- مزیت: این معافیت می‌تواند به شما کمک کند تا بدون پرداخت مالیات، از افزایش ارزش ملک خود بهره‌مند شوید.
۹. استفاده از اعتبار مالیاتی برای کمک‌های خیریه
- توضیح: کمک‌های مالی به خیریه‌ها ممکن است به شما اعتبار مالیاتی بدهد که این امر مستقیماً مالیات شما را کاهش می‌دهد.
- مزیت: علاوه بر کمک به دیگران، می‌توانید مالیات خود را کاهش دهید! و بین خیریه های مختلف حق انتخاب دارید.
نتیجه گیری
در کانادا می توانید مطمئن باشید دولت از مالیات شما برای مواردی مانند تامین مسکن، بیمه درمانی رایگان، آموزش رایگان در سطح مدارس و آزمورش ارزان در دانشگاه ها و … استفاده خواهد کرد. همچنین شما ممکن است در دوره های مختلفی از زندگی واجد شرایط دریافت منافع دولتی شوید. دانستن این موارد باعث می شود نرخ های نسبتا بالای مالیات کانادا در مقایسه با کشوری مانند ایالات متحده را راحت تر قبول کنید. اگر به دنبال آینده ای بهتر هستید، برای برنامه ریزی مهاجرت موفق به کانادا، فرم ارزیابی مهاجرت به کانادا ایمی اسپات را پر کنید تا با شما تماس بگیریم!