تصمیم برای زندگی و کار به عنوان دیجیتال نومد در در اسپانیا فقط به انتخاب یک شهر زیبا یا داشتن امکان دورکاری محدود نمی‌شود؛ مالیات دیجیتال نومد اسپانیا یکی از مهم‌ترین موضوعاتی است که پیش از مهاجرت باید درباره آن بدانید. خبر خوب این است که قانون اسپانیا برای برخی از افرادی که از طریق ویزای دیجیتال نومد وارد این کشور می‌شوند، امکان استفاده از یک رژیم مالیاتی ویژه را فراهم کرده است.
در این رژیم، مالیات بر درآمد می‌تواند به‌جای نرخ‌های تصاعدی معمول، با نرخ ثابت محاسبه شود. اما آیا همه دارندگان ویزای دیجیتال نومد مشمول این نرخ هستند؟ مالیات دقیقاً چقدر است؟ و آیا درآمد خارجی نیز مشمول مالیات اسپانیا می‌شود؟ در ادامه، مهم‌ترین نکات مالیات ویزای دیجیتال نومد اسپانیا را بررسی می‌کنیم.
آیا دیجیتال نومدها در اسپانیا مالیات می‌دهند؟
وضعیت مالیاتی دیجیتال نومدها به اقامت مالیاتی آن‌ها و همچنین انتخاب رژیم مالیاتی ویژه بستگی دارد.
به‌طور کلی، اقامت بیش از ۱۸۳ روز در اسپانیا در سال می‌تواند فرد را مشمول اقامت مالیاتی اسپانیا کند. همچنین مرکز منافع اقتصادی فرد نیز می‌تواند در تعیین وضعیت مالیاتی او مؤثر باشد.
در حالت عادی، افراد مقیم مالیاتی اسپانیا باید درآمدهای خود را مطابق قوانین مالیاتی این کشور اظهار کنند. برای آشنایی با سایر موضوعات مرتبط، می‌توانید مطلب مالیات در اسپانیا را نیز مطالعه کنید.
اما برای برخی از افرادی که از طریق ویزای دیجیتال نومد به اسپانیا می‌روند، امکان استفاده از رژیم مالیاتی ویژه موسوم به Beckham Law وجود دارد.
از مشاوره تا اقامت در کنار شما
تماس سریع : شامل نام و شماره تماس (مشترک بین همه مقصدها)
قانون بکهام چیست؟
اسپانیا برای برخی از نیروهای خارجی یک رژیم مالیاتی ویژه تحت عنوان قانون بکهام (Beckham Law) دارد. این قانون به افراد واجد شرایط اجازه می‌دهد به‌جای استفاده از نرخ‌های تصاعدی معمول مالیات بر درآمد که می‌تواند از ۱۹ تا ۴۷ درصد باشد، درآمد مشمول این رژیم را با نرخ ثابت ۲۴ درصد مشمول مالیات کنند.
برای استفاده از این قانون، باید قرارداد کاری با یک شرکت خارج از اسپانیا داشته باشید. دیجیتال نومدهای خوداشتغال و صاحبان کسب‌وکار شخصی مشمول این قانون نمی‌شوند.
همچنین برای جلوگیری از پرداخت مالیات مضاعف، اسپانیا با حدود ۹۰ کشور، از جمله آمریکا و بریتانیا، توافق‌نامه‌های مالیاتی دارد. این توافق‌ها کمک می‌کنند درآمد شما بابت یک منبع درآمد، هم در اسپانیا و هم در کشور مبدأ، دوبار مشمول مالیات نشود.
مهم‌ترین شرایط رژیم مالیاتی ویژه دیجیتال نومدها در اسپانیا
- در ۵ سال مالیاتی گذشته، مقیم مالیاتی اسپانیا نبوده باشید.
- جابه‌جایی به اسپانیا باید با یکی از شرایط مورد قبول قانون مرتبط باشد.
- در مورد دورکاری، قانون امکان استفاده از این رژیم را برای برخی کارکنان دارای ویزای کار از راه دور بین‌المللی پیش‌بینی کرده است.
- درخواست استفاده از رژیم مالیاتی باید در مهلت قانونی انجام شود.
نرخ مالیات دیجیتال نومد اسپانیا چقدر است؟
یکی از مهم‌ترین مزایای رژیم مالیاتی ویژه، نرخ ثابت مالیات بر درآمد است. بر اساس اطلاعات رسمی اداره مالیات اسپانیا، برای درآمد مشمول این رژیم:
| میزان درآمد مشمول مالیات | نرخ |
|---|---|
| تا ۶۰۰ هزار یورو | ۲۴٪ |
| بیش از ۶۰۰ هزار یورو | ۴۷٪ |
بنابراین، برخلاف مالیات تصاعدی معمول، در این رژیم تا سقف ۶۰۰ هزار یورو نرخ ۲۴ درصد اعمال می‌شود. برای مبالغ بالاتر از این سقف، نرخ ۴۷ درصد برای بخش مربوطه اعمال خواهد شد.
برای مثال، اگر درآمد مشمول مالیات فرد ۵۰ هزار یورو باشد، محاسبه ساده ۲۴ درصدی آن معادل ۱۲ هزار یورو خواهد بود؛ البته مبلغ نهایی مالیات هر فرد به شرایط و درآمدهای مشمول مالیات او بستگی دارد.
انواع مالیات های دیجیتال نومدها در اسپانیا
مالیات بر درآمد شخصی
اگر مقیم مالیاتی اسپانیا باشید، باید بابت درآمد خود مالیات بر درآمد شخصی پرداخت کنید. این مالیات به دو بخش اصلی تقسیم می‌شود:
- درآمد عمومی: شامل حقوق، درآمد اجاره و درآمدهای مشابه.
- درآمد حاصل از پس‌انداز و سرمایه‌گذاری: شامل سود سهام، سود بانکی و عایدی سرمایه.
درآمد عمومی به‌صورت تصاعدی مالیات‌بندی می‌شود؛ یعنی بخش‌های مختلف درآمد با نرخ‌های متفاوت مشمول مالیات هستند:
- تا ۱۲۴۵۰ یورو: ۱۹٪
- از ۱۲۴۵۱ تا ۲۰۲۰۰ یورو: ۲۴٪
- از ۲۰۲۰۱ تا ۳۵۲۰۰ یورو: ۳۰٪
- از ۳۵۲۰۱ تا ۶۰۰۰۰ یورو: ۳۷٪
- از ۶۰۰۰۱ تا ۳۰۰۰۰۰ یورو: ۴۵٪
- بالاتر از ۳۰۰۰۰۰ یورو: ۴۷٪
اگر حداقل ۲۷۶۲ یورو در ماه، یعنی ۳۳۱۴۴ یورو در سال درآمد داشته باشید، مالیات بر درآمد شما حدود ۸۱۰۸ یورو خواهد بود.
البته هر بخش از درآمد با نرخ مربوط به همان بازه محاسبه می‌شود و حداقل نرخ مؤثر مالیات برای دیجیتال نومدها حدود ۲۴.۵ درصد خواهد بود.
نمونه محاسبه مالیات برای درآمد سالانه ۳۳۱۴۴ یورو:
| بازه درآمد | نرخ مالیات | مبلغ مشمول مالیات | مالیات |
|---|---|---|---|
| ۰ تا ۱۲۴۵۰ یورو | ۱۹٪ | ۱۲۴۵۰ یورو | ۲۳۶۵.۵۰ یورو |
| ۱۲۴۵۱ تا ۲۰۲۰۰ یورو | ۲۴٪ | ۷۷۴۹ یورو | ۱۸۵۹.۷۶ یورو |
| ۲۰۲۰۱ تا ۳۳۱۴۴ یورو | ۳۰٪ | ۱۲۹۴۳ یورو | ۳۸۸۲.۹۰ یورو |
برخی هزینه‌ها و کسورات می‌توانند میزان درآمد مشمول مالیات شما را کاهش دهند. این موارد ممکن است شامل پرداخت‌های تأمین اجتماعی، کمک‌های خیریه و برخی هزینه‌های مرتبط با کار باشند. پس از اعمال این کسورات، مالیات بر اساس مبلغ باقی‌مانده محاسبه می‌شود.
مالیات بر درآمد حاصل از سرمایه‌گذاری:
اگر از محل پس‌انداز یا سرمایه‌گذاری مانند سود سهام یا سود حاصل از سرمایه‌گذاری درآمد داشته باشید، این درآمد به‌صورت جداگانه و با نرخ‌های تصاعدی مشمول مالیات می‌شود:
- تا ۶۰۰۰ یورو: ۱۹٪
- از ۶۰۰۱ تا ۵۰۰۰۰ یورو: ۲۱٪
- از ۵۰۰۰۱ تا ۲۰۰۰۰۰ یورو: ۲۳٪
- از ۲۰۰۰۰۱ تا ۳۰۰۰۰۰ یورو: ۲۷٪
- بالاتر از ۳۰۰۰۰۰ یورو: ۲۸٪
افرادی که مقیم مالیاتی اسپانیا نیستند، معمولاً با نرخ‌های ثابت مالیات پرداخت می‌کنند: ۲۴ درصد برای درآمد عمومی و ۱۹ درصد برای درآمد حاصل از پس‌انداز و سرمایه‌گذاری.
همین نرخ‌های ثابت برای دیجیتال نومدهایی که واجد شرایط قانون بکهام هستند نیز اعمال می‌شود.
حق بیمه و تأمین اجتماعی
پرداخت حق بیمه به سیستم تأمین اجتماعی اسپانیا برای دیجیتال نومدهایی که در این کشور زندگی و کار می‌کنند، بسته به شرایط فرد و نوع فعالیت، می‌تواند الزامی باشد.
اگر برای یک کارفرمای خارجی به‌صورت دورکاری فعالیت می‌کنید، معمولاً شرکت باید در سیستم تأمین اجتماعی اسپانیا ثبت شود و حق بیمه ماهانه مربوط به شما را پرداخت کند. این مبالغ معمولاً حدود ۵۰۰ تا ۶۰۰ یورو در ماه برای هر کارمند است.
اگر کارفرمای شما در کشوری قرار داشته باشد که با اسپانیا توافق‌نامه تأمین اجتماعی دارد، ممکن است از ثبت‌نام در سیستم اسپانیا معاف شود. کشورهایی مانند آمریکا، کانادا، استرالیا و چین دارای چنین توافق‌هایی هستند. بریتانیا در حال حاضر توافق مشابهی با اسپانیا ندارد.
اگر کشور محل اقامت قبلی شما با اسپانیا توافق دوجانبه داشته باشد، ممکن است نیازی به ثبت‌نام در سیستم اسپانیا نداشته باشید. در این شرایط، سازمان تأمین اجتماعی کشور مبدأ می‌تواند گواهی پوشش بیمه‌ای صادر کند. این مدرک نشان می‌دهد که با وجود زندگی در اسپانیا، همچنان تحت پوشش بیمه کشور خود هستید.
البته همه کشورها حتی در صورت داشتن توافق، این گواهی را صادر نمی‌کنند و بهتر است این موضوع از قبل بررسی شود.
مالیات بر ارزش افزوده (VAT)
اگر به‌عنوان دیجیتال نومد در اسپانیا کالا یا خدمات ارائه می‌کنید، ممکن است مشمول مالیات بر ارزش افزوده یا VAT شوید.
نرخ استاندارد VAT در اسپانیا ۲۱ درصد است، اما برخی کالاها و خدمات ممکن است مشمول نرخ‌های کاهش‌یافته ۱۰ یا ۴ درصد باشند. اگر در جزایر قناری زندگی کنید، مالیات متفاوتی اعمال می‌شود که IGIC نام دارد و نرخ استاندارد آن ۷ درصد است.
مالیات بر املاک
اگر در اسپانیا مالک ملک باشید، باید هر سال مالیات مربوط به ملک را پرداخت کنید. میزان این مالیات به چند عامل بستگی دارد:
- ارزش کاداستری ملک
- نوع ملک، شهری یا روستایی بودن آن
- شهرداری محل قرارگیری ملک
نرخ‌ها بسته به منطقه متفاوت هستند، اما معمولاً در محدوده زیر قرار می‌گیرند:
- ملک شهری: ۰.۴ تا ۱.۱ درصد
- ملک روستایی: ۰.۳ تا ۰.۹ درصد
هنگام خرید ملک در اسپانیا نیز مالیات به نو یا دست‌دوم بودن ملک بستگی دارد. ملک نوساز مشمول ۱۰ درصد VAT به‌علاوه مالیات تمبر حدود ۰.۵ تا ۱.۵ درصد است. ملک دست‌دوم مشمول VAT نیست و به‌جای آن معمولاً مالیات انتقال ملک حدود ۶ درصد اعمال می‌شود.
چگونه با قانون بکهام مالیات خود را در اسپانیا کاهش دهیم؟
قانون بکهام که نام خود را از فوتبالیست معروف، دیوید بکهام گرفته، یک رژیم مالیاتی ویژه است که با هدف جذب متخصصان خارجی به اسپانیا ایجاد شده است.
این رژیم برای برخی از دارندگان ویزای دیجیتال نومد قابل استفاده است و می‌تواند برای مدت محدودی میزان مالیات پرداختی را کاهش دهد.
قوانین قانون بکهام:
- به‌جای نرخ تصاعدی معمول مالیات که می‌تواند تا ۴۷ درصد برسد، برای درآمد مشمول این رژیم تا سقف ۶۰۰ هزار یورو در سال، نرخ ثابت ۲۴ درصد اعمال می‌شود. درآمد بالاتر از ۶۰۰ هزار یورو با نرخ ۴۷ درصد مشمول مالیات خواهد شد.
- درآمدهایی که خارج از اسپانیا ایجاد شده‌اند، تحت شرایط این رژیم از مالیات اسپانیا معاف هستند. در نتیجه، مالیات عمدتاً بر درآمدهایی اعمال می‌شود که طبق قوانین اسپانیا درآمد با منشأ اسپانیایی محسوب می‌شوند.
- دارایی‌های خارجی نیز تحت این رژیم مشمول مالیات نمی‌شوند. این موارد می‌تواند شامل سود سهام، درآمد حاصل از مالکیت سهام شرکت‌ها، سود حاصل از اعطای وام و همچنین عایدی حاصل از فروش دارایی‌هایی مانند املاک یا اموال شخصی باشد.
می‌توانید از این رژیم مالیاتی ویژه تا ۶ سال مالیاتی استفاده کنید. پس از آن، وارد نظام مالیاتی عادی اسپانیا خواهید شد.
شرایط استفاده از قانون بکهام:
برای واجد شرایط بودن باید:
- طی ۵ سال گذشته مقیم مالیاتی اسپانیا نبوده باشید
- برای اهداف کاری به اسپانیا نقل مکان کرده باشید
- با یک کارفرمای خارجی قرارداد کاری داشته باشید
- فریلنسر یا فرد خوداشتغال نباشید
همسر و فرزندان زیر ۲۵ سال نیز ممکن است بتوانند از این رژیم استفاده کنند، مشروط بر اینکه پیش از شما مقیم مالیاتی اسپانیا نشده باشند، شرایط مشابهی داشته باشند و درآمد سالانه آن‌ها در مدت استفاده از رژیم، کمتر از درآمد شما باشد.
چگونه برای قانون بکهام در اسپانیا درخواست دهیم؟
قانون بکهام به‌صورت خودکار به شما تعلق نمی‌گیرد. دیجیتال نومدها باید حداکثر ۶ ماه پس از شروع فعالیت کاری در اسپانیا برای استفاده از این رژیم درخواست دهند. از دست دادن این مهلت شش‌ماهه می‌تواند باعث شود امکان استفاده از رژیم مالیاتی بکهام را از دست بدهید.
- مرحله اول: دریافت شماره NIE
برای درخواست قانون بکهام باید شماره NIE یا شماره شناسایی اتباع خارجی در اسپانیا را دریافت کنید. دیجیتال نومدها می‌توانند NIE را از اداره اتباع خارجی یا اداره پلیس در اسپانیا دریافت کنند. اگر خارج از اسپانیا باشند، امکان درخواست از طریق کنسولگری یا سفارت اسپانیا در کشور محل اقامت نیز وجود دارد.
- مرحله دوم: دریافت دسترسی آنلاین
دیجیتال نومدها باید در سیستم Cl@ve ثبت‌نام کنند یا گواهی دیجیتال دریافت کنند. این سیستم‌ها امکان دسترسی به خدمات مالیاتی و خدمات عمومی آنلاین اسپانیا را فراهم می‌کنند.
- مرحله سوم: ثبت‌نام در سیستم مالیاتی اسپانیا
برای ثبت‌نام در سیستم مالیاتی اسپانیا، اتباع خارجی باید فرم Modelo 030 را تکمیل کنند. اگر قصد انجام فعالیت فریلنسری یا تجاری در اسپانیا را داشته باشند، ممکن است لازم باشد Modelo 036 را نیز ارائه کنند. این فرم‌ها را می‌توان به‌صورت آنلاین از طریق وب‌سایت اداره مالیات اسپانیا ارسال کرد.
- مرحله چهارم: درخواست قانون بکهام
درخواست به‌صورت آنلاین به اداره مالیات اسپانیا ارائه می‌شود. دیجیتال نومد باید فرم Modelo 149 را همراه با مدارک زیر ارائه کند:
- پاسپورت
- NIE
- مدرک اقامت در اسپانیا، مانند نسخه ویزای دیجیتال نومد تأییدشده
- قرارداد کاری یا نامه‌ای از کارفرما که سمت و موقعیت شغلی متقاضی را تأیید کند
- مرحله پنجم: دریافت گواهی
اداره مالیات اسپانیا درخواست را بررسی می‌کند که معمولاً چند هفته زمان می‌برد.در صورت تأیید، گواهی عضویت در رژیم مالیاتی ویژه صادر می‌شود. پس از دریافت این گواهی، فرد باید کارفرمای خود را در جریان قرار دهد که مشمول قانون بکهام شده است.
مهلت پرداخت مالیات دیجیتال نومدی در اسپانیا
اگر دیجیتال نومد هستید، باید هر سال اظهارنامه مالیات بر درآمد شخصی خود را ارائه کنید. دوره معمول ارائه اظهارنامه از اوایل آوریل تا پایان ژوئن است و مربوط به سال مالی قبلی می‌شود. تاریخ دقیق ممکن است هر سال کمی متفاوت باشد و توسط مقامات اسپانیا اعلام می‌شود.
پرداخت VAT نیز معمولاً همین برنامه فصلی را دارد.
مالیات ملک سالانه پرداخت می‌شود، اما مهلت آن بسته به شهرداری متفاوت است و معمولاً بین آوریل تا اکتبر قرار دارد.
حق بیمه تأمین اجتماعی نیز ماهانه و بر اساس پایه انتخاب‌شده پرداخت می‌شود.
روش‌های پرداخت مالیات دیجیتال نومدها در اسپانیا
بیشتر افراد مالیات خود را به‌صورت آنلاین از طریق وب‌سایت اداره مالیات اسپانیا پرداخت می‌کنند. روش‌های متداول عبارت‌اند از:
- برداشت مستقیم از حساب بانکی: مبلغ در تاریخ سررسید به‌صورت خودکار از حساب بانکی اسپانیایی شما برداشت می‌شود.
- کد پرداخت NRC: این کد توسط بانک به‌صورت آنلاین یا از طریق شعبه صادر می‌شود.
- پرداخت آنلاین با کارت بانکی.
- حواله بانکی: معمولاً برای افرادی که خارج از اسپانیا زندگی می‌کنند استفاده می‌شود.
همچنین امکان پرداخت حضوری در برخی شعب بانکی نیز وجود دارد.
نکته مهم: پس از پرداخت، رسید اظهارنامه را دانلود و ذخیره کنید و کد NRC یا تأییدیه برداشت مستقیم را نیز نگه دارید. همچنین بهتر است تمام مدارک مربوط به مالیات را حداقل ۴ سال نگهداری کنید تا در صورت انجام حسابرسی مالیاتی بتوانید مدارک لازم را ارائه دهید.
نکات مهم درباره مالیات دیجیتال نومد اسپانیا
- کارکنان دورکار شرکت‌های خارجی و افراد خوداشتغال با حداقل درآمد ماهانه ۲۷۶۲ یورو می‌توانند برای ویزای دیجیتال نومد اسپانیا اقدام کنند.
- اگر بیش از ۱۸۳ روز در سال در اسپانیا حضور داشته باشید، ممکن است مقیم مالیاتی این کشور محسوب شوید.
- در نظام مالیاتی عادی، نرخ مالیات بر درآمد به‌صورت تصاعدی و بین ۱۹ تا ۴۷ درصد است.
- دیجیتال نومدهای واجد شرایط می‌توانند برای استفاده از قانون بکهام درخواست دهند که نرخ مالیات ثابت ۲۴ درصد را برای درآمد مشمول این رژیم تا سقف ۶۰۰ هزار یورو فراهم می‌کند.
- علاوه بر مالیات بر درآمد، بسته به شرایط فرد، ممکن است پرداخت حق بیمه تأمین اجتماعی نیز الزامی باشد.
- امور مالیاتی معمولاً به‌صورت آنلاین از طریق اداره مالیات اسپانیا انجام می‌شود.
آیا مالیات را باید هم در اسپانیا و هم کشور مبدأ پرداخت کرد؟
این یکی از مهم‌ترین پرسش‌ها درباره مالیات دیجیتال نومد اسپانیا است؛ به‌خصوص برای افرادی که حقوق یا درآمدشان از یک شرکت یا کشور خارج از اسپانیا تأمین می‌شود.
پاسخ به شرایط شخص و قوانین کشور مبدأ بستگی دارد. اسپانیا با کشورهای مختلف توافق‌نامه‌های جلوگیری از مالیات مضاعف دارد. این توافق‌ها می‌توانند مشخص کنند فرد از نظر مالیاتی در کدام کشور مقیم محسوب می‌شود و در صورت وجود مالیات در دو کشور، چگونه از پرداخت مالیات مضاعف جلوگیری شود.
بنابراین صرفاً داشتن درآمد از خارج از اسپانیا به این معنا نیست که حتماً باید یک مالیات را دو بار پرداخت کنید؛ نحوه برخورد با درآمد به توافق مالیاتی میان دو کشور و شرایط فرد بستگی دارد.
سخن نهایی
مالیات ویزای دیجیتال نومد اسپانیا می‌تواند برای افراد واجد شرایط، در مقایسه با نظام مالیاتی عمومی، مزیت قابل‌توجهی داشته باشد. مهم‌ترین نکته، امکان استفاده از رژیم مالیاتی ویژه و نرخ ۲۴ درصد تا سقف ۶۰۰ هزار یورو است.
بااین‌حال، اقامت مالیاتی، نوع فعالیت، کشور محل پرداخت درآمد، شرایط استفاده از رژیم ویژه و زمان ثبت درخواست، همگی می‌توانند بر وضعیت مالیاتی فرد تأثیر بگذارند.
اگر قصد دارید با ویزای دیجیتال نومد اسپانیا برای زندگی و کار به این کشور مهاجرت کنید، بررسی دقیق شرایط مالیاتی قبل از اقدام می‌تواند از بروز مشکلات در آینده جلوگیری کند.
موسسه مهاجرتی ایمی اسپات فقط تا زمان دریافت اقامت همراه شما نیست؛ بعد از دریافت اقامت نیز در کنار شماست و راهنمایی‌های لازم را برای آشنایی با نحوه انجام تعهدات مالیاتی و پرداخت مالیات در اسپانیا در اختیارتان قرار می‌دهد.
این همراهی کمک می‌کند امور مالیاتی خود را به‌موقع و مطابق الزامات انجام دهید تا در مراحل بعدی، از جمله تمدید اقامت دیجیتال نومد اسپانیا، با مشکل ناشی از انجام‌نشدن تعهدات مالیاتی مواجه نشوید.
از مشاوره تا اقامت در کنار شما
تماس سریع : شامل نام و شماره تماس (مشترک بین همه مقصدها)
سوالات متداول درباره مالیات دیجیتال نومد اسپانیا
درخواست رژیم مالیاتی ویژه دیجیتال نومدها در اسپانیا چه زمانی باید انجام شود؟
درخواست استفاده از رژیم مالیاتی ویژه از طریق فرم Modelo 149 انجام می‌شود. طبق اطلاعات رسمی اداره مالیات اسپانیا، برای متقاضی اصلی، این درخواست باید حداکثر ظرف ۶ ماه از تاریخ شروع فعالیت که در ثبت تأمین اجتماعی اسپانیا یا مدرک مربوط به فعالیت مشخص شده است، ارائه شود.
مالیات دیجیتال نومد اسپانیا چند درصد است؟
در رژیم مالیاتی ویژه، نرخ مالیات بر درآمد تا سقف ۶۰۰ هزار یورو ۲۴ درصد و برای بخش بالاتر از آن ۴۷ درصد است.
آیا همه دارندگان ویزای دیجیتال نومد مشمول مالیات ۲۴ درصد هستند؟
خیر. نرخ ۲۴ درصد مربوط به رژیم مالیاتی ویژه است و استفاده از آن به داشتن شرایط قانونی و ارائه درخواست در مهلت مقرر بستگی دارد.
آیا دیجیتال نومد باید درآمد خارجی خود را در اسپانیا مالیات بدهد؟
نحوه مالیات‌دهی به وضعیت مالیاتی فرد و قوانین و توافق‌نامه مالیاتی میان اسپانیا و کشور مربوطه بستگی دارد. در صورت وجود توافق جلوگیری از مالیات مضاعف، سازوکارهای مشخصی برای جلوگیری از پرداخت دوباره مالیات وجود دارد.
رژیم مالیاتی ویژه دیجیتال نومد اسپانیا چند سال اعتبار دارد؟
این رژیم برای سالی که فرد اقامت مالیاتی اسپانیا را به دست می‌آورد و پنج سال مالیاتی پس از آن قابل اعمال است.
برای استفاده از رژیم مالیاتی ویژه چه فرمی باید ارائه شود؟
درخواست انتخاب این رژیم از طریق Modelo 149 انجام می‌شود و برای متقاضی اصلی، مهلت عمومی ارائه آن حداکثر شش ماه از تاریخ شروع فعالیت است.
4 پاسخ
اگر درآمد من از فروش محصول دیجیتال باشه نه حقوق، بازم مشمول ۲۴ درصد میشم؟
بله، نکته‌ی کلیدی این است که قانون بکهام عمدتاً برای درآمدهای ناشی از کار (حقوق و دستمزد) طراحی شده و درآمد حاصل از فروش محصول دیجیتال معمولاً در قالب درآمد فعالیت‌های اقتصادی یا خوداشتغالی طبقه‌بندی می‌شود که ممکن است شرایط متفاوتی داشته باشد. برای اینکه دقیقاً مشخص شود آیا این نوع درآمد شما می‌تواند از نرخ ثابت بهره‌مند شود یا خیر، بررسی جزئیات قرارداد و ساختار فعالیت‌تان ضروری است. پیشنهاد می‌کنم با یک مشاور مالیاتی متخصص در امور اسپانیا، ساختار درآمدی خود را بررسی کنید تا بهترین مسیر را برایتان تعیین کند.
آیا قانون بکهام برای درآمدهای دیجیتال من هم اعمال میشه؟
بله، قانون بکهام می‌تواند برای درآمدهای دیجیتال شما نیز اعمال شود، اما شرط اصلی آن است که این درآمدها در چارچوب فعالیت‌های شغلی یا حرفه‌ای شما در اسپانیا قرار گیرند و شما شرایط عمومی واجد شرایط بودن این رژیم مالیاتی را داشته باشید. با این حال، تشخیص دقیق اینکه کدام بخش از درآمدهای دیجیتال شما مشمول نرخ ثابت ۲۴ درصد می‌شود، به ساختار قراردادها و نحوه‌ی فعالیت شما بستگی دارد. برای اطمینان از اعمال صحیح قانون و جلوگیری از ریسک‌های مالیاتی، توصیه می‌کنم پیش از هر اقدامی، جزئیات وضعیت خود را با یک مشاور مالیاتی متخصص در اسپانیا بررسی کنید.